2007年11月26日在四川省第十届人民代表大会常务委员会第三十一次会议上
四川省审计厅厅长　　高仁全

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
　　根据省十届人大常委会第二十九次会议审议2006年度审计工作报告的意见，省政府责成有关地方和部门对审计查出问题进行了认真整改，并责成省审计厅对审计决定执行情况进行了全面检查。我受省人民政府委托，现将处理结果报告如下：
　　省政府对审计整改工作高度重视。为认真落实省人大常委会审议意见，省政府要求，有关地方和部门必须进一步增强依法理财意识，坚决纠正查出的问题，追究严重违法违纪人员的相关责任，切实维护审计决定的严肃性；对共性问题，要从机制制度上分析原因、提出对策，促进制度和管理的不断完善。省政府继续在《四川日报》全文公告《审计工作报告》，发挥了舆论对审计整改的促进作用。有关纪检监察和司法部门对审计移送的经济案件线索，及时进行查处，已有67人受到相应处分，促进了审计问责的落实。各级政府督办部门对重大审计整改事项进行了督查催办。此外，省人大财经委和省人大常委会预工委还对有关部门的审计整改工作进行了督促，促进了政府各项审计整改工作措施的落实到位。
　　被审计单位的审计整改工作扎实有效。今年的整改呈现出三个明显特点：第一，领导重视，整改行动快。很多部门都由主要领导担任整改工作的第一责任人，有的在审计现场工作尚未完全结束时，就针对审计指出的问题着手制定整改措施，有的在收到审计报告或决定后，就迅即组织开展了全系统的专项检查，针对共性问题，加强行业管理。第二，注重实效，整改力度大。各地、各部门运用审计结果，既抓现实问题的纠正，又抓历史遗留问题的处理；既抓责任追究到位，又抓补救措施落实；既抓重点问题重点单位，又抓行业性整体规范，使整改工作得到有力强化。第三，建章立制，整改面更宽。为防止和纠正管理无序、监控不力、屡查屡犯问题，各地、各部门都采纳审计建议，进一步健全制度，完善机制，增强约束力，扩大监控面，深化了整改效果。
　　总体看，2006年度省级预算执行审计所反映问题的整改情况是好的。
　　一、省级预算执行审计发现问题的整改情况
　　（一）省财政厅具体组织预算执行中存在问题的整改情况。
　　省财政厅高度重视审计整改意见，不断完善预算编制与执行机制。今年，省属各部门、单位和人民团体的部门预算已全部提交省人大审查，资金量占到了省级部门资金总量的92％，预算的年初到位率和分配的透明度进一步提高；推进政府收支分类改革，实行滚动项目预算管理，不断夯实预算编制基础；改进转移支付资金的管理方式，探索建立绩效考评指标体系，促进了资金使用效益的不断提高。
　　1、关于预算收支平衡中存在问题的整改情况。对历年结转项目资金22643万元未清理整合的问题，省财政厅已将资金全部调整安排，用于了防治大骨节病补助、农保试点补贴、扶持生猪发展、“富民安康”工程建设，以及解决森工企业突出困难等支出。
　　2、关于部门预算制度建立和执行中存在问题的整改情况。对部门预算编制审查不够严格，单位预算外专户结余资金42658万元脱离了部门综合预算管理的问题，省财政厅已采取了相应措施整改，从今年起，批复单位使用的预算外专户资金，已按要求编入部门预算，纳入部门综合预算管理；对部分专项支出预算缺乏原始资料的问题，省财政厅已要求部门补齐了相关资料，同时制定了今后加强部门预算申报资料审核，确保预算内容真实、细化、具体的措施。
　　对政府采购预算执行中调整变动过大的问题，省财政厅一是加强了宣传、培训，督促各单位建立政府采购管理制度和工作流程，严格内部管理；二是加强了对预算编制、执行和采购过程的监督指导；三是对预算执行中追加采购经费的，要求必须按规定调整政府采购预算。
　　3、关于向下转移支付中存在问题的整改情况。对专款补助项目多、分布散的问题，省财政厅已会同有关厅局，进一步清理项目设置，加大资金整合力度。如今年在“十大惠民行动资金”、“一、二、三产业促进资金”的筹集中，就通过整合初步改变了专项补助项目零星分散的状况，提高了资金使用的规模效益。
　　对企业改制预算资金3000万元拨付渠道不合规的问题，省财政厅已制定整改措施，今后将严格按照预算管理有关规定办理预算下达和资金划拨，杜绝类似问题再度发生。
　　4、关于预算超收收入安排和使用中存在问题的整改情况。对应当提高收入预算编制质量，提高超收的预测水平，尽力避免年底集中下达预算的问题，省财政厅已从今年下半年起，进一步改进了预算的编制方式方法；定期召开厅际联席会，加强经济分析，夯实预算编制基础；加强对超收收入的预测，提前安排预案，及时向省人大通报，以加快超收安排与执行；对确需动用超收安排的重大项目，经省政府审定后及时组织实施，避免年底集中下达。
　　5、关于财政支出进度较慢且不均衡问题的整改情况。对省级一般预算支出进度不均衡，年底集中支出形成较大结余的问题，省财政厅采取了三项改进措施：一是今年9月中旬提前编制了超收收入预案，及早向省政府提出了超收安排的建议意见；二是加快了资金调度和拨付；三是对如何均衡省级预算执行进度开展专题调研，制定政策措施。目前，这些办法已取得明显成效，今年预算执行快于去年同期进度。
　　（二）部分省级部门预算执行审计发现问题的整改情况。
　　今年被审计的13个省级部门认真执行审计决定，积极开展整改工作。省农业厅、公安厅等部门由主要负责人亲自抓，层层召开专题会议研究落实审计整改，并注重从基础工作规范方面采取了系列措施；省林业厅等部门在抓好本级审计整改工作的同时，还积极拓展整改范围，加强了对所属二三级预算单位财务工作的规范化管理；省环保局针对审计反映专项资金管理使用中的问题，抽调18人对13个市州、115个环保项目进行对照检查，拟定了项目实施与验收的规章制度，落实了进一步加强项目管理的措施。
　　1、关于部门预算编制不够完整、规范的问题。7个部门对未将各项结余共4826.4万元编入2007年部门预算、脱离预算管理的问题，均已按照审计要求，如数向省财政厅申报，调整了预算。对一些部门未建立项目库，部分专项预算编制无依据或依据不充分，导致预算与实际使用脱节的问题，有关部门已按规定建立了项目库，加强了专项预算基础工作。省农业厅已将无依据安排给省种子公司的159万元救灾备荒种子贷款贴息资金收回，用于安排以后年度贴息支出；省药监局对5000多万元专项资金累计结余进行了清理，已按原预算项目安排使用4457万元，其余不需要继续执行的项目专款，按规定申报调整了2007年部门预算。
　　2、关于专项资金管理使用不规范的问题。5个单位虚列专项资金支出1182万元的问题，已按审计决定纠正。其中省环保局已将存放到环监总队的300万元污染源监测专款收回，纳入本部门预算；省安监局虚列的专项支出719.6万元，已专题报告省财政厅，纳入了部门预算管理。省林业厅、知识产权局等3个单位滞留的应下拨专款224万元，已按审计要求拨付或调整了预算安排。
　　3、关于部分资金未纳入财务统一核算管理的问题。省公安厅、省农水局、质监局、药监局等4个部门账外存放的资金4230万元，已按审计决定调入机关账目，全部纳入预算管理。各部门还通过采取加强财经法纪培训、健全财务核算制度和资金管理规定等措施，防止“账外账”等违规现象发生。
　　4、关于基础管理不够严格、规范的问题。9个部门未实行固定资产建卡管理、3个部门购置办公设备等571万元未纳入政府采购，以及一些部门内控制度不够健全、行政机关与各类协会和学会的人财物混合使用等问题，已通过健全基础管理制度、清理盘查资产资金、明晰事权财权划分等措施进行了整改，相继完善了固定资产管理、政府采购制度。省水利厅2006年收取的水资源费未入库余额2476万元，已按审计决定如数解缴财政。
　　5、关于对下属单位监管不力的问题。有关部门已引起高度重视，普遍采取了督促纠正违规行为、强化行业监管的措施。省信息产业厅下属的监测站各项结余未编入次年预算、省民政厅下属的慈善总会违规提取业务费、省畜牧局下属科研院兴办的两家公司违规分配股利、省水利厅下属的东风渠管理处损益不实、省环保局下属的环科院和环监总队滞留应缴财政资金、省农业厅下属的植保站虚列支出、种子站隐匿收入等问题，已按审计要求上缴财政1005.9万元。调账436.3万元，申报纳入下年预算管理9039万元，采取其他纠正措施972.5万元。
　　对抽审6个市药监局、7个市州质监局及其所辖部分县级局存在的违规问题，省药监局、质监局十分重视，认真督促各单位进行了整改。442.5万元收入未缴国库或财政专户的问题，已按审计要求上缴财政；无依据或不规范收费201万元的问题，已分别上缴财政或清退原缴费单位，并执行了审计处罚决定，同时还规范了收费票据，加强了监督管理；虚列支出导致决算不实548万元、私设账外账或公款私存358.8万元、账外资产509万元的问题，两系统下属有关单位按要求调整了账务，并对相关财务制度和控制机制进行了完善。省药监局、质监局还以这次审计为契机，举一反三，规范了行业财务管理。如省药监局对全系统的财会人员岗位责任制、银行账户设置、“收支两条线”管理等工作，进一步作出明确规定，健全了管理制度。
　　二、部份专项资金效益审计（调查）发现问题的整改情况
　　（一）关于7个病险水库除险加固项目资金投资效益审计调查发现问题的整改情况。
　　省政府对审计所揭示的问题及整改建议十分重视，要求严肃处理、切实整改、追究责任，并责成省水利厅督促检查。各地以县区政府为整改责任人，按照审计意见，落实了加强病险水库除险加固后续工程管理的措施，并扩大对其他水利工程的清理，查堵漏洞，健全制度，收到了明显的整改效果。
　　截至目前，对7个水库套取和挤占挪用的2235万元建设资金，已采取了多种措施，追回或归垫了1408.4万元，其余已落实整改计划，并将结合纪检监察和检察机关对相关责任人的处理结果进行整改；对工程结算高估冒算，形成资金损失漏洞的问题，除已审减造价1490万元外，对后续工程进一步加强了结算管理和竣工决算审计，并结合对套取资金等行为的查处，有关县区正在进一步清理和认定；对招投标不规范、少数工程项目质量明显不合格等问题，有关地区采取了完善招投标管理制度、健全招标监督机制、强化工程质量核查和验收等措施；对私设“小金库”993万元，部分建设资金流向小团体甚至个人腰包的问题，已采取收缴余额、挪作他用的进行归垫、违规收取的予以清退，以及严格追究违纪责任等措施进行了处理。
　　在审计整改中，纪检监察和检察机关按照审计机关移交的线索，加大了问责力度。目前已有2人被检察机关羁押，6人受到党纪政纪处分，2人被停职。另外，为严格追究存在严重违规行为的相关单位的责任，省审计厅已将出具虚假工程结算验证报告的造价事务所，以及建设单位与其串通弄虚作假、导致虚增工程投资的4家监理单位，移交给省级有关部门核查处理。
　　（二）关于10个县农村劳动力转移培训项目实施及资金使用效益审计调查发现问题的整改情况。
　　审计调查发现10个县比较普遍地存在弄虚作假问题后，均已移送当地纪检监察机关进行处理。蒋巨峰省长作出专门批示，省农劳办、财政厅、农业厅、扶贫办高度重视，联合召开会议专题研究、布置整改工作，并组成联合检查组，对成都、南充等12个市2005年、2006年农村劳动力转移培训项目的实施进展情况、资金管理和使用情况进行全面检查，对审计调查涉及的10个县的整改情况进行督查，推动了各项整改工作的落实。省农业厅等部门还制定了整合培训力量、统筹培训资源、完善管理的办法，以规范资金管理和运作机制，决定每年由省农劳办牵头，农业、扶贫、财政等部门参与，定期对各地任务进度、资金管理和培训质量等情况进行检查，发现问题及时纠正、处理。
　　各有关市、县政府也采取多种措施，切实抓好整改工作，南部等县由主要领导挂帅，开展了整改措施落实情况全面检查；金堂县结合审计整改，召开了全县整顿财经纪律大会，加强各项涉农资金管理，扩大了整改影响。
　　对虚报任务完成情况的问题，有关县区积极制定补训措施，按程序重新实施培训计划，并加强对培训承办单位的督促，确保完成既定培训任务；对补训有困难的单位，收回培训资金，按程序重新确定培训机构。如泸县虚报培训人数1372人，整改中已全部进行了补训。
　　对虚报冒领、挤占挪用和账外存放资金的问题，各地采取了收缴财政、归垫或追回资金等措施。对其中虚报冒领、挪用的资金651.9万元，除采取补训方式进行纠正和正在处理的外，有8个县已追回归垫了培训资金353.1万元。
　　对培训管理和补助资金报领核算不规范的问题，各地加大了建章立制工作。如岳池县、资阳市雁江区等4县区出台了11项规章制度，对资金管理、项目实施及验收等各环节作了进一步的规范和细化。
　　在落实责任追究中，对涉嫌严重违法违规的责任人员，经审计机关依法移送各地纪检监察机关处理，截至目前，共有8个县的34人分别受到撤职或党内严重警告、行政记大过等党纪政纪处分和诫勉谈话、书面检查等组织处理。
　　（三）关于164个县天然林保护（以下简称天保）工程资金管理使用及效益审计发现问题的整改情况。
　　各地政府对审计反映天保资金使用与项目管理中的问题高度重视，结合实际制定和完善了各项规章制度；省林业厅、财政厅还将存在严重违规问题的基层单位列为重点跟踪督查对象，派出联合工作组现场跟进落实，促进了审计整改工作。
　　对81个县挤占挪用天保资金2429万元的问题，审计要求归还原资金渠道的已执行到位。其中，乡城县林业局挪用于修宾馆、建温泉的265万元专项资金，已经全部归垫；洪雅县针对经费不足挤占天保资金的问题，县政府已纠正了原来的不当规定，将林业站人员经费纳入了财政预算管理。
　　对29个县违规改变天保项目计划1117万元的问题，有关地方按照审计决定要求，已按程序报经有关部门批准作了计划调整。
　　对11个县虚报冒领天保资金1406万元的问题，部分资金已追回，确因困难目前尚未归垫的部分，已制定了具体归垫计划。如，稻城县林业局1999年至2003年期间套取天保资金1334.6万元，其中用于建房743万元，省林业厅、财政厅以及甘孜州政府高度重视，列为今年重点跟踪督查对象，目前已归垫124万元，其余部分拟通过拍卖资产等途径筹资归垫。甘孜州纪委、监察局已对套取天保资金的相关责任人进行了处理。
　　对31个县欠拨及闲置天保资金2209万元的问题，已按审计要求拨付和重新安排，用于天保工程项目。
　　此外，有关地方对乱收费、工程实施未公开招投标、资金长期挂往来未结账等问题，都进行了有针对性的整改。对违纪违法的直接责任人，也给予了严肃处理，现已有11人受到党纪政纪处分，3人被检察机关逮捕。经过2003年和2006年的两次审计，特别是今年的全面整改后，各地规范工程项目管理的意识明显增强。
　　（四）关于6市住房公积金管理及其效益审计发现问题的整改情况。
　　对攀枝花等6市住房公积金的审计调查，反映出其在制度机制、资金归集和管理使用中都还存在一些有待改进的问题，有关市政府对此十分重视，及时研究、落实整改措施，加强了公积金的规范管理。
　　对公积金管理委员会未切实履行决策职能，部分地方公积金中心代行重大审批决策职责的问题，有关市政府已按省政府《关于强化住房公积金管委会决策作用的通知》要求，及时补充调整公积金管委会成员、完善会议制度，切实纠正公积金中心越权行使职能等现象；对违规开设银行账户存放公积金48409万元的问题，已纠正11个账户，涉及金额12774.6万元，其余正在整改纠正之中；对以前年度挤占挪用公积金4215万元未收回、地方财政应匹配的公积金未纳入预算、或未拨付到位4006万元的问题，有关市已全额收回或全额补拨到位；对公积金缴存差异大、使用效果欠佳且地区间不平衡，以及归集缴存和个人贷款覆盖率不高的问题，有关部门注重从基本规定、基本制度的层面进行了整改。省建设厅、财政厅、人行成都分行、监察厅、审计厅联合发文，对公积金缴存差异问题进行了规范，以防止缴存基数和比例过高过低问题的产生；省建设厅还拟定了《四川省住房公积金提取办法》，目前正在征求各地、各相关部门的意见。
　　三、部分专项审计（调查）和下级政府财政决算审计发现问题的整改情况
　　（一）关于5所医院财务收支审计发现问题的整改情况。
　　审计揭露5所医院在医疗服务收费和财务管理等方面还存在一些问题后，引起了行业主管部门高度重视。省卫生厅两次召开专题会议，对下属所有医院的财务人员进行了培训，督促其强化财经法纪意识，提高财务管理水平。各被审计单位均采取切实措施加强整改。如省医院召开了4次院长办公会，专门研究和布置落实审计意见、执行审计决定的具体措施，针对审计查出的问题，对现有的30多个规章制度进行了重新修订。
　　5所医院违规收费294.9万元的问题，审计决定收缴财政285.5万元、清退医学院学生9.4万元，已经如数执行完毕。另外，泸州医学院附院向医药企业收费涉嫌商业贿赂的问题，也由该市相关部门进行了查处。
　　对违规使用自制收据收取非医疗费用的问题，在主管部门和财政部门的共同督促下，存在此问题的医院，自2007年起已全部使用财政统一印制的收据。
　　对账外存放资金755.8万元的问题，有关医院已执行审计决定，将存放在下属单位或内设科室的所有收入，纳入院财务部门统一核算，对已形成的账外资产和对外投资，经清理实物和债权债务后，也纳入医院财务核算管理。
　　对基础管理不规范的问题，各医院采纳审计建议，进一步健全了财务、物资管理制度。3家违反政府集中采购政策的医院，已在清理整顿基础上，从今年开始严格执行政府集中采购、网上招标、院内邀标等制度；固定资产核算、修购基金等“三金”计提不合规的问题，有关单位已按审计决定调整了账目。与此同时，有关医院还通过清理内设机构职权、加强业务流程管理、健全基本工作规范等措施，提高了内部管理的控制力和约束力。
　　（二）关于6县财政状况审计调查发现问题的整改情况。
　　省政府对审计调查反映的情况十分重视，要求省财政厅提出具体的解决方案。财政厅运用审计成果，从财政收入规模、财力自给水平、债务负担与财政风险等方面，对县乡财政问题进行了认真分析研究，及时提出了整改意见，已经省政府同意组织落实。
　　对县级财政收入质量不高、财源不足，以及上级转移支付结构不够优化、管理使用不够规范等问题，建立了收入增长激励机制，调整完善了激励约束考核办法，在财政管理体制上开展了“扩权强县”试点工作。对县级财政基本支出比重高、刚性支出不断增长和财政平衡情况不实等问题，采取了完善转移支付办法、提高保障能力的措施，调整县级最低基本支出保障标准，扩大一般性转移支付标准支出保障范围，清理整合专项资金，并提高其时效性。对县级政府债务重的矛盾仍较突出的问题，已启动化解全省农村义务教育“普九”债务的工作，同时着手研究制定我省政府债务管理办法，建立债务预警机制。
　　（三）关于德阳市、阿坝州财政决算审计发现问题的整改情况。
　　两市州政府把切实抓好审计查出问题的整改，作为推进本级财政体制改革、加强预决算管理的重要工作，组织并督促有关部门、单位及时落实整改措施，促进了财政收支管理的不断规范。
　　对虚列支出、支出挂账、虚列结转，影响当年财政决算真实性的问题，两市州已按审计决定纠正。其中：德阳市虚列支出的4477万元，已统筹用于改制企业职工安置；支出挂账的2300万元，已调整安排预算消化2000万元，其余则在以后年度通过预算安排消化。阿坝州虚列支出的6520万元，州政府已责成财政拨付到相应项目；虚列结转的4295万元，已对结转项目进行了清理，并入2006年预算执行一并向州人大报告。
　　对截留省级收入、套取省级专项资金的281万元，两市州均已如数上缴省财政；对挤占挪用的省级专项资金743万元，两市州均已全部归垫。
　　对违规实行税收先征后返、应征未征和违规减免税费的问题，两市州以审计整改为契机，开展了清理、调整地方政策的专项工作，均已停止执行税收先征后返政策，德阳市还废止了《鼓励投资试行办法》中有关先征后返或变相先征后返的规定。德阳市应征未征的税费1458万元已追缴入库；阿坝州地税局也撤销了不当的税收减免决定，对不当减免的税费115.9万元予以补征。
　　对未经评估转让国有资产、因监管不到位导致国资经营收益流失等问题，两市州也落实了整改措施。其中，德阳市已将少分得的天然气公司国资经营收益575万元如数追缴入库。
　　上述审计整改工作中，目前仍有个别事项正在加紧纠正或完善，省政府已责成有关部门继续督促落实到位。
　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在省委的正确领导和省人大常委会的监督、支持下，我省审计工作不断加强，审计监督在维护经济秩序、监控经济运行、服务经济决策、促进政治文明中的作用进一步彰显。今后，我们将全面贯彻党的十七大精神，按照省九次党代会的总体部署，在财政经济工作中，不断完善制约和监督机制，更加重视和加强审计监督，促进提高财政资金的使用效益，为奋力推进富民强省全面小康进程做出新的贡献。